La Rendita integrativa temporanea anticipata (Rita) è la soluzione prevista dai fondi pensione per consentire l’uscita dal mondo del lavoro e l’accesso al capitale accumulato prima dell’età richiesta per la pensione di vecchiaia.

Una delle esigenze più sentite da lavoratori e imprese è quella di potere beneficiare di soluzioni di flessibilità in uscita in ambito previdenziale. Il lavoratore è alla ricerca di una via che possa attenuare la rigidità in termini di età pensionabile introdotta dalle riforme post crisi del 2011, per recuperare in qualità della vita o in termini di possibilità di supportare meglio la propria rete di protezione familiare (si pensi al sempre più importante ruolo di welfare familiare dei nonni o ai caregivers), pur nella consapevolezza necessaria che uscire prima dal mercato del lavoro nel regime contributivo corrisponde a percepire una pensione più bassa.

Spostandosi sul versante aziendale, una exit strategy previdenziale consente di favorire processi di turnover spesso utili per adeguarsi all’evoluzione tecnologica con la immissione in organico di nativi digitali. Se ne sta discutendo sul tavolo di confronto Governo-Sindacati, avviato a gennaio scorso, che tra i tanti temi sul tappeto sta affrontando anche quello di trovare un canale di pensionamento anticipato che sostituisca strutturalmente Quota 100.

Al di là della previdenza obbligatoria, i fondi pensione già prevedono la Rendita integrativa temporanea anticipata (Rita), nuova prestazione che si pone come soluzione di flessibilità in uscita, sia in virtù del meccanismo di funzionamento sia soprattutto per i notevoli benefici fiscali. Introdotta dalla Legge di Bilancio 2017 inizialmente in stretto collegamento con l’Ape volontaria – una sorta di prestito previdenziale – è stata poi resa soluzione stand alone dalla successiva manovra finanziaria. La finalità è quella di consentire all’iscritto ai fondi pensione di accedere al capitale accumulato con anticipo rispetto all’età necessaria per la pensione di vecchiaia. Un ulteriore buon motivo per dotare il piano di welfare aziendale di una forma pensionistica.

Chi può accedere alla Rita

Possono accedervi i lavoratori iscritti a un fondo pensione che abbiano cessato l’attività lavorativa e a cui manchino non più di 5 anni all’età prevista per la pensione di vecchiaia, purché siano in possesso di un requisito contributivo di almeno 20 anni nei regimi obbligatori di appartenenza, e i lavoratori disoccupati da più di 24 mesi, cui manchino non più di 10 anni all’età prevista per la pensione di vecchiaia nel regime obbligatorio di appartenenza. In entrambi i casi è poi necessario avere il requisito di 5 anni di partecipazione alla previdenza complementare.

È un’opportunità anche per chi ha avuto accesso alla pensione anticipata nel sistema di base, quando mancano non più di 5 anni all’età prevista per la pensione di vecchiaia. Ulteriore casistica è rappresentata dai lavoratori che accedono all’esodo incentivato, all’isopensione o al fondo esuberi, se la cessazione dell’attività si colloca in un arco temporale antecedente di non oltre 5 anni la maturazione dell’età per la pensione di vecchiaia.

Come funziona

In estrema sintesi, si configura come una sorta di riscatto frazionato: si attinge, cioè, in modo anticipato, in tutto o in parte, al proprio montante accumulato con il pagamento di una vera e propria rendita finanziaria che traghetta il percettore della Rita fino al raggiungimento della pensione di vecchiaia.

Per quel che riguarda la periodicità di pagamento, la normativa demanda al singolo fondo pensione la relativa definizione, con periodicità non superiore comunque ai 3 mesi, anche attraverso l’eventuale indicazione di più opzioni alternative che possano rispondere alle diverse esigenze degli iscritti. La parte residua del proprio “tesoretto” previdenziale continua a essere investita, salva diversa indicazione dell’iscritto, nel comparto più prudente in maniera tale che le rate da erogare verranno ricalcolate tempo per tempo e terranno quindi conto dell’incremento o della diminuzione del montante derivante dalla gestione dello stesso.

Il trattamento fiscale

La Rita gode del trattamento fiscale agevolato riservato alle prestazioni e non a quello che sarebbe previsto per i riscatti. Subisce un prelievo fiscale consistente in una ritenuta a titolo d’imposta (senza ulteriore applicazione di addizionali reginali o comunali) con l’aliquota del 15%, con una riduzione dello 0,3% per ogni anno eccedente il 15esimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari, con un limite massimo di riduzione del 6%. In ogni caso, per l’assicurato che richieda la Rita c’è la possibilità di optare per l’applicazione integrale della tassazione ordinaria attraverso la propria dichiarazione dei redditi.

* Lorenzo Giuli è un esperto di previdenza complementare

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Aumentano gli anni di lavoro e gli italiani sfruttano questo tempo per preparare il giorno del ritiro. E i dati dell’ultima ricerca del Centro Studi Einaudi lo confermano: meno del 50% si aspetta di lasciare l’impiego prima dei 70 anni. Ma l’obiettivo è avere un giorno assegni più ricchi a fine mese.

Le aspettative pensionistiche risalgono e si fanno strada le assicurazioni per i rischi sulla salute e sulla longevità. Sono questi i trend che emergono dall’ultima ricerca del Centro Studi Einaudi, in collaborazione con Intesa Sanpaolo, sul risparmio degli italiani.

L’indagine mostra gli effetti del cambiamento del sistema pensionistico e come si stanno affermando strumenti di welfare aziendale, tra cui le assicurazioni sanitarie, in base ai mutamenti delle aspettative e delle necessità dei lavoratori. Nel dettaglio, nel 2018 il 62% del campione intervistato dai ricercatori del Centro Einaudi si attendeva di ritirarsi in pensione tra i 66 e i 70 anni di età, ma nel 2019 la percentuale è scesa al 50%. È salita invece la pensione media mensile attesa, passata da 1.175 euro nel 2018 a 1.323 nel 2019.

Inoltre, il saldo percentuale tra coloro che si aspettano di avere un reddito sufficiente e non sufficiente al momento di andare in pensione si è portato tra il 2018 e il 2019 dal 31,2 al 42,4% del campione, il massimo degli ultimi 15 anni. Solo il 13,7%, ha dichiarato di essersi dotato di un fondo pensione.

È migliorata però la comprensione della varietà dei bisogni legati all’invecchiamento. Nel 2019, infatti, non solo è aumentato l’acquisto dei prodotti di bancassurance, sia ramo vita sia ramo danni, ma sono affiorate percentuali alte di sottoscrittori di polizze e di forme assicurative e di welfare aziendale rivolte a soddisfare i bisogni nel campo della salute (14,4%) e della invalidità nella vecchiaia (long term care, 15,8%).

Per Giuseppe Russo, Direttore del Centro Studi Einaudi, la ricerca ha mostrato anche come “negli ultimi tre anni i bilanci delle famiglie abbiano riacquistato parte della prosperità perduta durante la lunga crisi: il saldo tra coloro che ritengono sufficiente o insufficiente il reddito per sostenere il tenore di vita corrente sale nel 2019 al 69% degli intervistati, massimo storico del decennio”.

Il ritorno del ceto medio

In pratica è tornato a irrobustirsi il ceto medio. Le tre fasce centrali di reddito del campione, che includono coloro che percepiscono dai 1.500 ai 3.000 euro al mese, si sono attestate al 57,5% rispetto al 51,7% di tre anni prima. Approssimativamente, 1,3 milioni di famiglie, secondo i dati del 2019, sono rientrate a far parte del ceto medio o vi sono entrate per la prima volta, riallargandolo. Gli italiani, quindi, hanno ripreso a risparmiare e lo hanno fatto soprattutto con l’obiettivo della sicurezza (62,2% contro il 59,6% nel 2018) e al secondo posto si è confermato il bisogno di liquidità (37,9%).

Ma il 63% dei patrimoni è rappresentato da case. Gli intervistati hanno dichiarato il possesso di una ricchezza finanziaria media pari 101mila euro (3,9 volte il reddito medio); la ricchezza immobiliare è invece pari a 169mila euro. Ne deriva una ricchezza complessiva per intervistato di 270mila euro (al netto delle quote di aziende), che sale rispettivamente a 355mila e 384mila euro nel caso dei laureati e dei professionisti e imprenditori.

Nei 12 mesi precedenti l’Indagine il 6,7% del campione ha investito in case (8,7% nel 2018 e 5,7% nel 2017), ma solo il 3% circa l’ha fatto per acquistare o cambiare la propria prima casa. Gli altri acquisti sono stati realizzati per ragioni collegate all’impiego ereditario o per avere un reddito aggiuntivo nella vecchiaia. Gran parte del campione, infatti, ha condiviso che la casa possa offrire un’entrata integrativa al momento della pensione e solo il 22% circa ha conosciuto il “prestito vitalizio ipotecario”.

Pensar bene per vivere meglio

Un focus dell’indagine è stato dedicato agli “ottimisti”, cioè gli italiani che “progettano il loro futuro, coloro che nell’ultimo decennio, hanno realizzato almeno un investimento immobiliare o in un’attività economica o professionale, investito in un corso di specializzazione, istruzione o formazione, creato o allargato il nucleo famigliare, hanno avuto sul lavoro riconoscimenti e miglioramenti”, ha spiegato Russo. In media gli ottimisti guadagnano 283 euro netti al mese in più rispetto al campione principale. Per gli uomini tale differenza è leggermente inferiore, per le donne supera i 400 euro.

Il giudizio sul risparmio è sostanzialmente lo stesso tra gli ottimisti e il campione principale. Sono emerse invece differenze sulle motivazioni: tra gli ottimisti prevale il risparmio intenzionale (ovvero diretto a scopi specifici), che riguarda quasi il 34% delle famiglie, contro poco meno del 26% del campione principale. Sempre per gli ottimisti, l’ambizione per la casa è il motivo principale del risparmio intenzionale per il 41,3% (23,6% per il campione generale); i figli sono la principale ragione del risparmio per il 21,5% (14,6%); tra gli ottimisti che risparmiano per i figli, il 63% accantona per la loro istruzione. Meno sentita tra gli ottimisti è la necessità di risparmiare per la vecchiaia (9,4 contro 16,%) e, soprattutto, per motivi genericamente precauzionali.

Pur limitati nelle competenze finanziarie, gli ottimisti hanno la caratteristica di ‘vedere lontano’. Tra loro vi è infatti sia una maggiore diffusione delle forme pensionistiche di secondo o terzo pilastro, sottoscritte dal 19,2% (contro il 13,7% del campione principale) che un maggior impiego del TFR a fini previdenziali (34,2 contro 29,8%). Quasi un quinto degli ottimisti ha un’assicurazione sanitaria; anche le polizze LTC e le polizze vita sono leggermente più diffuse tra gli ottimisti rispetto al campione principale.

Quasi il 43% degli ottimisti valuta in modo positivo l’esito della propria scelta. Il 36% intende investire per ingrandire l’attività economica nuova o cercare soci per condividerla; oltre un quarto ha in animo di investire ancora in beni immobili; tra chi è migliorato lavorativamente, l’86,6% ha giudicato molto o abbastanza promettenti le prospettive di lavoro. “I dati sembrano suggerire che l’ottimismo paga, o almeno ha pagato, e che i comportamenti proattivi nell’impiego del risparmio e del tempo sono la chiave che ha portato quattro famiglie su 10 a progredire più della media del campione, nonostante le sfide concrete cui il mondo economico, del lavoro e delle imprese, le ha sottoposte”.

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